# Vorlage für die Budgetpräsentation > Eine Budgetpräsentation bittet um die Freigabe des Plans für das nächste Jahr. Sie zeigt das Ergebnis, die Annahmen dahinter, die Ergebnisrechnung für beide Jahre, eine Brücke, die die Veränderung erklärt, die Investitionen und die Fälle, die den Plan kippen würden. Diese Vorlage hat acht Folien, und die Kernzahlen (Umsatz, EBITDA und Investitionen) stehen an mehreren Stellen, die übereinstimmen müssen, sodass eine Finanzleitung den Plan prüfen kann, ohne das Modell anzufordern. - Quelle: https://ai-presentations.com/de/vorlagen/budgetpraesentation/ - Aktualisiert: 21. Oktober 2026 - Sprache: Deutsch - Englische Version: https://ai-presentations.com/templates/budget-presentation/ Für Finanzleitungen, Controller und Geschäftsführer, die ein Jahresbudget vor Beirat, Gesellschaftern, Bank oder Führungsteam vorstellen. ## Folie für Folie ### 1. Titel: Jahr, Umsatz und EBITDA Ein Beirat, der ein Budget freigeben soll, achtet zuerst auf zwei Zahlen. Stehen beide im Titel, ist die Bitte klar, bevor die erste Folie beginnt. - Budgetjahr mit Umsatz und EBITDA - Die Sitzung und der Termin der Entscheidung - Vortragende Person und ein Vertraulichkeitshinweis ### 2. Überblick: das Ergebnis in drei Sätzen Antwort zuerst. Manche Beiratsmitglieder lesen diese Folie genau und den Rest nur überfliegend, deshalb muss sie das Ergebnis, den Weg dorthin und die Voraussetzungen enthalten. - EBITDA und seine Veränderung gegenüber der Prognose - Umsatzwachstum und Marge - Die zwei, drei Annahmen, auf die es ankommt, und die Investitionssumme ### 3. Annahmen Ein Budget ist eine Reihe von Annahmen mit Rechnung darüber. Zeigen Sie sie, kann der Beirat die Eingaben hinterfragen, etwa Menge, Preis und Löhne, und nicht nur das Ergebnis. - Drei bis vier Treiber, jeweils mit Veränderung in Prozent und Wirkung in Euro - Woher jede Zahl kommt, etwa aus Verträgen oder einem Tarifabschluss - Personal in Vollzeitstellen, nicht in Köpfen ### 4. Ergebnisrechnung Die Tabelle, die jede Finanzleitung zuerst prüft: beide Jahre nebeneinander, mit der Veränderung in Euro und in Prozent. Geht sie auf, ist der Rest glaubwürdig. - Umsatz, die großen Kostenarten und EBITDA - Die Prognose des laufenden Jahres neben dem Budget - Veränderung in Euro und Prozent sowie eine Quellenzeile ### 5. EBITDA-Brücke Erklärt die Veränderung in einem Bild und muss auf die Budgetzahl aufgehen. Kostensteigerungen stehen neben dem Wachstum, das sie verursacht. - Anfang und Ende als Summen, dazwischen Schritte für Menge, Preis und jede Kostenart - Werte, die exakt aufgehen, auf eine Nachkommastelle gerundet - Eine Kernaussage mit der Summe der Zuwächse und der Summe der Abzüge ### 6. Investitionen Gremien geben Projekte frei, keine Summen. Eine geordnete Liste zeigt, was das Geld kauft und was sich streichen ließe. - Projekte nach Größe geordnet, die Beträge ergeben die Summe - Ein Satz je großem Projekt dazu, warum es nötig ist und wann es sich amortisiert - Was passiert, wenn ein Projekt verschoben wird ### 7. Sensitivität Zeigt, was passiert, wenn die Annahmen rutschen. Sie macht aus den Was-wäre-wenn-Fragen eine Tabelle und zeigt den Abstand des Plans zu einem Covenant oder einer Grenze. - Drei bis vier Szenarien, jeweils mit Wirkung auf das EBITDA - Der kombinierte Fall - Ein Status gegenüber einer Grenze, etwa einem Covenant oder einem Minimum ### 8. Entscheidungen Endet mit den Bitten, damit das Protokoll je Zeile einen Beschluss festhalten kann. - Freigabe des Budgets mit den Eckzahlen - Freigabe der Investitionen und eventuelle Bedingungen - Ein Auslöser und eine Maßnahme für den Fall, dass Menge oder Kosten vom Plan abweichen ## Beispielpräsentation Das Beispiel handelt von Norvik Components, einem erfundenen Unternehmen. Alle Zahlen darin sind ebenfalls erfunden. 1. Budget 2027: 68,2 Mio. € Umsatz und 8,2 Mio. € EBITDA. Was Norvik Components für das nächste Jahr plant, was es kostet und worüber wir entscheiden müssen. Geschäftsleitung · Norvik Components · Beiratssitzung am 10. Dezember 2026 2. Das Budget 2027 hebt das EBITDA um 0,8 Mio. € auf 8,2 Mio. €. 8,2 Mio. € EBITDA 2027, nach 7,4 Mio. € in 2026. Der Umsatz wächst um 10,0 % auf 68,2 Mio. €, und die Kosten wachsen fast genauso schnell (+9,9 %). Das EBITDA steigt um 10,8 %, die Marge steigt von 11,9 % auf 12,0 %. Der Plan beruht auf 5,8 % mehr Menge und 4,2 % höheren Preisen, dazu kommen 3,5 Mio. € Investitionen. 3. Vier Annahmen tragen das Budget: Menge, Preis, Einsatzkosten und Personal: Menge: Mehr verkaufte Teile durch zwei neue Rahmenverträge und die 2026 gestartete CNC-Linie. Bringt 3,6 Mio. € Umsatz.; Preis: Durchschnittlicher Preisanstieg nach den jährlichen Vertragsrunden. Bringt 2,6 Mio. € Umsatz.; Material und Energie: Die Menge treibt die Kosten um 1,4 Mio. €, höhere Stahl- und Energiepreise um 1,5 Mio. €.; Personal: 13 Vollzeitstellen mehr, von 248 auf 261, und 3,4 % mehr Lohn: Die Personalkosten steigen um 8,8 %. 4. Umsatz +10,0 %, Kosten +9,9 %: Das EBITDA steigt um 0,8 Mio. € auf 8,2 Mio. €: Position (Mio. €), Prognose 2026, Budget 2027, Veränderung, Veränderung in % 5. Menge und Preis bringen 6,2 Mio. €, Kostensteigerungen nehmen 5,4 Mio. € wieder weg. Menge und Preis bringen 6,2 Mio. €. Material und Energie, Personal und sonstige Kosten nehmen 5,4 Mio. € wieder weg. Es bleiben 0,8 Mio. €. 6. Fast die Hälfte der 3,5 Mio. € Investitionen fließt in die zweite CNC-Linie. Die CNC-Linie schafft Kapazität für das Wachstum ab 2028. Die Wärmerückgewinnung spart rund 0,2 Mio. € im Jahr und amortisiert sich in vier Jahren. 7. Jedes Risiko allein hält das EBITDA über dem Covenant, alle drei zusammen nicht: Wenn das eintritt, Wirkung auf das EBITDA (Mio. €), EBITDA 2027 (Mio. €), Status zum Covenant 8. Drei Entscheidungen heute lassen 2027 planmäßig beginnen. Das Budget 2027 beschließen: Umsatz 68,2 Mio. €, EBITDA 8,2 Mio. €. Investitionen von 3,5 Mio. € freigeben, die zweite CNC-Linie (1,6 Mio. €) wird im Januar bestellt. Vereinbaren, 5 der 13 neuen Stellen zurückzustellen, wenn die Menge im ersten Quartal mehr als 3 % unter Plan liegt ## Tipps - **Schließen Sie jede Brücke.** Eine Brücke, die um 0,1 danebenliegt, wirft mehr Fragen auf als die Zahlen selbst. Runden Sie jeden Schritt auf eine Nachkommastelle und prüfen Sie, dass Anfang plus Schritte das Ende ergeben. Geht es durch Rundung nicht auf, passen Sie den größten Schritt an. - **Vergleichen Sie mit der Prognose, nicht mit dem Vorjahr.** Die wahre Basis ist die Prognose des laufenden Jahres; das Ist des Vorjahres ist Geschichte. Ist die Prognose unsicher, sagen Sie, wie viele Monate Ist-Zahlen sie enthält. - **Trennen Sie Menge und Preis.** Zehn Prozent mehr Umsatz bedeuten etwas anderes, wenn alles davon Preis ist. Zeigen Sie Mengen- und Preiseffekt getrennt und sagen Sie, ob der Mengenschritt brutto oder netto der variablen Kosten ausgewiesen ist, die er mit sich bringt. - **Nennen Sie das Covenant.** Legt ein Kreditgeber oder der Gesellschaftsvertrag eine Untergrenze fest, zeigen Sie in der Sensitivitätstabelle, wo der Plan dazu steht. Es ist die Zahl, die dem Beirat ohnehin Sorgen macht. - **Schicken Sie das Modell getrennt.** Halten Sie die Präsentation bei der Geschichte und schicken Sie das Modell vorab. Die KI baut Excel-Arbeitsmappen mit Formeln: Nur die Eingaben sind getippte Zahlen, alles Abgeleitete ist eine Formel, sodass sich das Budget bewegt, wenn sich eine Annahme ändert. ## Häufige Fehler - Das Budget als Zahlentabelle ohne Annahmen - Eine Brücke, die nicht aufgeht, oder Schritte, die unterschiedlich gerundet sind - Vergleich mit dem Ist des Vorjahres, obwohl die Prognose des laufenden Jahres vorliegt - Das Abwärtsrisiko verschweigen: keine Sensitivität, keine Grenze - Die Freigabe einer Summe beantragen, ohne zu sagen, was die Investitionen kaufen ## Auftrag an die KI Ein vollständiger Auftrag für die KI. Ersetzen Sie die [Platzhalter] durch Ihre Fakten. ```text Erstelle eine Budgetpräsentation mit 8 Folien für [unseren Beirat] am [10. Dezember 2026]. Unternehmen: [Norvik Components, Präzisionsteile], Budgetjahr [2027], Zahlen in [Mio. €]. Folie 1: Titel mit Umsatz und EBITDA [68,2 und 8,2]. Folie 2: ein Überblick mit der EBITDA-Veränderung und der Marge. Folie 3: vier Annahmen mit ihrer Wirkung in Euro [Menge +5,8 %, Preis +4,2 %, Material und Energie +11,7 %, Personal +5,2 %]. Folie 4: eine Tabelle der Ergebnisrechnung, Prognose neben Budget, mit Veränderung in Euro und Prozent [Umsatz 62,0 auf 68,2, Material 24,8 auf 27,7, Personal 21,7 auf 23,6, sonstige Kosten 8,1 auf 8,7, EBITDA 7,4 auf 8,2]. Folie 5: eine EBITDA-Brücke als Wasserfalldiagramm, die auf die Budgetzahl aufgeht. Folie 6: ein Balkendiagramm der Investitionen je Projekt [3,5 insgesamt]. Folie 7: eine Sensitivitätstabelle mit drei Szenarien, dem kombinierten Fall und einem Status gegenüber einem Covenant von [6,0]. Folie 8: die Entscheidungen, die wir brauchen. Nutze Aktionstitel. Prüfe, dass jede Tabelle und die Brücke aufgehen, und kennzeichne Annahmen, statt Zahlen zu erfinden. ``` [Diesen Auftrag im Editor öffnen](https://app.slaide.de/registrieren?prompt=Erstelle+eine+Budgetpr%C3%A4sentation+mit+8+Folien+f%C3%BCr+%5Bunseren+Beirat%5D+am+%5B10.+Dezember+2026%5D.+Unternehmen%3A+%5BNorvik+Components%2C+Pr%C3%A4zisionsteile%5D%2C+Budgetjahr+%5B2027%5D%2C+Zahlen+in+%5BMio.+%E2%82%AC%5D.+Folie+1%3A+Titel+mit+Umsatz+und+EBITDA+%5B68%2C2+und+8%2C2%5D.+Folie+2%3A+ein+%C3%9Cberblick+mit+der+EBITDA-Ver%C3%A4nderung+und+der+Marge.+Folie+3%3A+vier+Annahmen+mit+ihrer+Wirkung+in+Euro+%5BMenge+%2B5%2C8+%25%2C+Preis+%2B4%2C2+%25%2C+Material+und+Energie+%2B11%2C7+%25%2C+Personal+%2B5%2C2+%25%5D.+Folie+4%3A+eine+Tabelle+der+Ergebnisrechnung%2C+Prognose+neben+Budget%2C+mit+Ver%C3%A4nderung+in+Euro+und+Prozent+%5BUmsatz+62%2C0+auf+68%2C2%2C+Material+24%2C8+auf+27%2C7%2C+Personal+21%2C7+auf+23%2C6%2C+sonstige+Kosten+8%2C1+auf+8%2C7%2C+EBITDA+7%2C4+auf+8%2C2%5D.+Folie+5%3A+eine+EBITDA-Br%C3%BCcke+als+Wasserfalldiagramm%2C+die+auf+die+Budgetzahl+aufgeht.+Folie+6%3A+ein+Balkendiagramm+der+Investitionen+je+Projekt+%5B3%2C5+insgesamt%5D.+Folie+7%3A+eine+Sensitivit%C3%A4tstabelle+mit+drei+Szenarien%2C+dem+kombinierten+Fall+und+einem+Status+gegen%C3%BCber+einem+Covenant+von+%5B6%2C0%5D.+Folie+8%3A+die+Entscheidungen%2C+die+wir+brauchen.+Nutze+Aktionstitel.+Pr%C3%BCfe%2C+dass+jede+Tabelle+und+die+Br%C3%BCcke+aufgehen%2C+und+kennzeichne+Annahmen%2C+statt+Zahlen+zu+erfinden.&utm_source=ai-presentations.com&utm_medium=referral&utm_campaign=template%3Abudget&utm_content=markdown) ## Häufige Fragen ### Was gehört in eine Budgetpräsentation? Das Ergebnis (Umsatz und EBITDA), die Annahmen dahinter, die Ergebnisrechnung für das Budgetjahr neben der aktuellen Prognose, eine Brücke, die die Veränderung erklärt, die Investitionen, eine Sensitivitätstabelle und die Entscheidungen, die Sie brauchen. Acht Folien reichen aus; das vollständige Modell gehört in den Anhang oder in eine eigene Datei. ### Wie präsentiere ich ein Budget vor dem Beirat? Beginnen Sie mit dem Ergebnis und der Bitte, zeigen Sie dann die Annahmen und danach die Zahlen. Ein Beirat will drei Dinge wissen: was Sie planen, was schiefgehen kann und was Sie von ihm brauchen. Schicken Sie das Modell vor der Sitzung und nutzen Sie die Sitzung für Annahmen und Beschlüsse. ### Kann ChatGPT eine Budgetpräsentation erstellen? ChatGPT oder ein anderer KI-Assistent kann die Folientexte entwerfen und eine Gliederung vorschlagen. Ihre Ist-Zahlen, Ihre Annahmen und Ihre Covenants kennt er nicht. Die Zahlen müssen also aus Ihrem Modell kommen, und jede Zahl, die er liefert, gehört gegen Ihre Buchhaltung geprüft. Die KI baut aus Ihrem Auftrag bearbeitbare Folien und kann das Modell selbst als Excel-Arbeitsmappe mit Formeln bauen. KI macht Fehler, prüfen Sie deshalb jede Zahl. ### Kann die KI das Budgetmodell in Excel bauen? Ja. Die KI baut Excel-Arbeitsmappen für Budgets, Prognosen und Finanzpläne: Nur die Eingaben sind getippte Zahlen, alles Abgeleitete ist eine Formel. Eine Präsentation, die eine Rechnung nutzt, bekommt ihre Folien plus die Arbeitsmappe. ### Kann ich das in der PowerPoint-Vorlage meiner Firma bauen? Ja. Laden Sie die .pptx Ihres Unternehmens hoch, dann baut die KI die acht Budgetfolien, vom Überblick und der Ergebnisrechnung bis zur EBITDA-Brücke und den Entscheidungen, mit den Schriften und Farben dieser Datei. Das Ergebnis ist eine bearbeitbare PowerPoint-Datei aus gewöhnlichen Textfeldern, Formen und Tabellen. ### Sind die Zahlen in dieser Vorlage echt? Nein. Norvik Components und alle Zahlen sind erfunden. Die Rechnung geht aber auf: Umsatz minus die drei Kostenarten ergibt in beiden Jahren das EBITDA, die Brücke schließt bei 8,2 Mio. €, und die Investitionsprojekte ergeben zusammen 3,5 Mio. €. So taugt das Beispiel als Muster für Ihr eigenes Budget. ## Weiterlesen - [Board-Präsentation](https://ai-presentations.com/de/vorlagen/board-praesentation/): Vorlage für die Quartalspräsentation vor Aufsichtsrat oder Beirat: 8 Folien mit Kernaussage, KPIs, Umsatz, EBITDA-Brücke, Initiativen, Risiken und Beschlüssen. - [Geschäftsbericht](https://ai-presentations.com/de/vorlagen/geschaeftsbericht/): Vorlage für die Präsentation des Geschäftsberichts mit 8 Folien: Überblick, Kennzahlen, Umsatz nach Segment, Cashflow, Schwerpunkte, Ausblick und Beschlüsse. - [Businessplan](https://ai-presentations.com/de/vorlagen/businessplan/): Zusammenfassung, Problem, Kunden, Modell, Umsatz, Plan-GuV, Mittelverwendung und Meilensteine auf 10 Folien: die Vorlage für die Businessplan-Präsentation. - [Marketingplan](https://ai-presentations.com/de/vorlagen/marketingplan/): Marketingplan-Vorlage mit 10 Folien: Ziel, 5-C-Analyse, Zielgruppen, Trichter, Budget je Kanal, Kalender, Kennzahlen und die nötigen Entscheidungen. - [Roadmap](https://ai-presentations.com/de/vorlagen/roadmap/): Roadmap-Vorlage mit 8 Folien: Ziele, Jetzt-Nächstes-Später, Termine, Gantt-Diagramm, Kapazität, Abhängigkeiten und die Entscheidungen, die Sie brauchen. - [Lenkungsausschuss](https://ai-presentations.com/de/vorlagen/lenkungsausschuss/): Vorlage für die Lenkungsausschuss-Präsentation mit 8 Folien: Status, Kennzahlen, Terminplan, Budgetbrücke, Arbeitspakete, Risiken und nötige Entscheidungen. --- ai-presentations.com wird herausgegeben von Slaide (https://www.slaide.de), ein Einzelunternehmen von Nathalie Scholl in Heilbronn. 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